ÚROKOVÉ DERIVÁTY - ich podstata, kvantifikácia, účtovanie, vykazovanie, zdaňovanie /2-denný seminár/

Cieľ seminára: podrobne a na príkladoch oboznámiť účastníkov s problematikou úrokových derivátov - s objasnením ich základných typov, možnosťami ich použitia v ekonomike ÚJ, s ich kvantifikáciou, účtovaním, vykazovaním a zdaňovaním

Určený pre: pracovníkov ekonomických a finančných útvarov, daní, útvarov riadenia rizík, účtovníctva, výkazníctva, controllingu, útvarov vnútornej kontroly a auditu, externých audítorov a daňových poradcov

Obsah seminára:

• definícia derivátov, druhy a kategórie derivátov, deriváty podľa účelu dojednania, deriváty na obchodovanie a zabezpečovacie deriváty
• úrokové deriváty - forwardy, futures a swapy
• oceňovanie úrokových derivátov
• použitie úrokových derivátov pri riadení rizík, zisky a straty z ich použitia
• základné pravidlá účtovania derivátov, sledovanie derivátov na súvahových účtoch a v podsúvahe, vykazovanie derivátov
• právne vymedzenie derivátov, povinná dokumentácia pri zabezpečovacích derivátoch
• konkrétne účty potrebné pre účtovanie úrokových derivátov /súvahové, výsledkové, podsúvahové/, úrokové deriváty vo výkazoch účtovnej závierky
• vzorové príklady na účtovanie forwardov a swapov
• zdaňovanie derivátov v zmysle aktuálnej legislatívy
• ostatné problémy, diskusia

Poznámka:práca v malej skupine /3-5 účastníkov/, možnosť nastolenia vlastných problémov a otázok

Lektor: doc.Ing.Božena Petrjánošová, CSc. - dlhodobo sa zaoberá problematikou účtovania derivátov